WORD BOOK
頻出ワードを暗記する単語帳

業務プロセスに潜在する様々なリスクを列挙し、それぞれについて実施している統制（コントロール）を対応付けて記述した表を●●●●●●●と言います。『業務フロー図』、『業務記述書』とともに内部統制の整備状況を明確にするための３点セットと言われています。